Investir dans un LMNP peut vous permettre de percevoir un revenu locatif intéressant. Les avantages fiscaux statut LMNP sont nombreux selon le régime fiscal et votre bien. Souhaitez-vous bénéficier d’un régime permettant de réduire vos obligations fiscales en tant que propriétaire non professionnel d’un appartement meublé ?
Le régime BIC : Statut de LMNP et avantages fiscaux
Les avantages fiscaux statut LMNP du régime Micro BIC sont multiples. En tant que LMNP, vous bénéficiez automatiquement du régime Micro BIC, dans le cas où vos revenus locatifs de votre bien ne dépassent pas le montant de 72 600 € par an ou 176 200 € par an si le bien est classé meublé de tourisme.
Ce régime vous permet de déduire environ 50 % de vos revenus locatifs du bien. En d’autres termes, vous pouvez réduire de moitié votre revenu imposable et, par conséquent, vos impôts. Si vous envisagez d’investir dans une chambre d’hôtes ou un meublé de tourisme, vous pouvez prétendre à une déduction de 71%. Si le coût de la location d’un logement meublé est relativement faible pour vous, le régime micro-BIC peut vous convenir.
En règle générale, il est conseillé de passer au régime authentique dès que le coût de l’entretien du bien dépasse la majoration de 50 % du régime micro BIC. Le LMNP n’est disponible que pour un nombre limité de logements de service, notamment : EHPAD, logements commerciaux, logements pour personnes âgées, logements touristiques, logements pour étudiants et logements hôteliers.
La fiscalité des LMNP : le régime réel et ses avantages fiscaux
Le régime de fait s’applique automatiquement si vos revenus provenant de l’activité non professionnelle de location d’un appartement meublé dépassent 72 600 € par an. Les avantages fiscaux statut LMNP de ce régime sont multiples. Ainsi, ce régime réel peut être intéressant si les coûts liés à l’entretien d’un appartement meublé sont élevés. Ce régime fiscal vous offre la possibilité de déduire ces coûts de votre revenu imposable.
En plus des coûts, vous pouvez également déduire l’amortissement du bien et du mobilier pour réduire encore davantage vos paiements d’impôts. Par ailleurs, le système réel vous permet de réduire vos dépenses dans le LMNP. En tant que locataire meublé non professionnel, vous pouvez déduire de votre revenu imposable les dépenses qui remplissent certaines conditions :
- Les dépenses liées à vos intérêts commerciaux et à la gestion de vos biens.
- Dépenses réelles et raisonnables.
- Dépenses engagées au cours de l’exercice.
Les principales dépenses qui relèvent de ces trois conditions sont les frais de notaire, les charges de copropriété, les primes d’assurance, les frais de fonctionnement et les intérêts des prêts.
LMNP et taxes : le système CENSI-BOUVARD
Investir dans une résidence meublée permet de combiner le statut LMNP avec les avantages fiscaux de la loi CENSI-BOUVARD. Pour bénéficier de ce dispositif, il faut normalement investir dans un bien immobilier neuf : l’achat d’un bien immobilier neuf ou d’une VEFA.
Vous devez également vous engager à louer le bien pendant au moins 9 ans dans les 12 suivant sa mise en location et choisir un logement meublé tel que :
- Logement étudiant.
- Logement pour les personnes handicapées ou âgées.
- Maison de soins ou de repos.
Ce dispositif vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt d’environ 11 % sur le prix d’achat du bien (hors TVA) pour un investissement maximal de 300 000 €. Cette réduction est étalée sur 9 ans.
Le régime réel vous permet de déduire les frais d’exploitation de votre revenu. Il permet également de déduire l’amortissement de la maison et du mobilier de votre revenu.